ข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญ:
- ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมเป็นต้นไป ตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซีในสหราชอาณาจักรจะต้องรวบรวมและรายงานข้อมูลการทำธุรกรรมของผู้ใช้โดยตรงไปยัง HMRC ภายใต้กฎ CARF ของ OECD
- ตลาดหลักทรัพย์ต้องบันทึกราคาซื้อและขาย กำไร และรายละเอียดของผู้เสียภาษี ขณะที่การแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดนจะเริ่มในปี 2027
- สหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งใน 48 ประเทศแรกที่นำกรอบกรอบความร่วมมือยุโรป (CARF) มาใช้ และ 75 ประเทศได้ตกลงที่จะนำกรอบดังกล่าวไปใช้
สหราชอาณาจักรเริ่มต้นขั้นตอนใหม่ของการบังคับใช้ภาษีคริปโต โดยโอนภาระหน้าที่การรายงานส่วนใหญ่ไปยังแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตและผู้ให้บริการอื่นๆ นโยบายนี้มุ่งเป้าไปที่กำไรและรายได้ที่ไม่ได้แจ้งไว้ซึ่งเกี่ยวข้องกับการซื้อ ขาย และโอนสินทรัพย์คริปโต ซึ่งหน่วยงานด้านภาษีระบุว่าพบการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างต่อเนื่อง
ข่าวภาษีคริปโต: กฎ CARF เริ่มใช้ในสหราชอาณาจักร
กฎระเบียบการรายงาน ใหม่มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคมในสหราชอาณาจักร และในกลุ่มประเทศแรกๆ ที่นำกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ OECD หรือที่รู้จักกันในชื่อ CARF มาใช้ ภายใต้กฎเหล่านี้ ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัลต้องระบุตัวตนลูกค้าและรวบรวมข้อมูลมาตรฐานเกี่ยวกับการทำธุรกรรมคริปโตที่เกี่ยวข้องกับผู้พำนักในสหราชอาณาจักรและประเทศที่เข้าร่วมอื่นๆ
รายงานข่าวเกี่ยวกับคริปโตระบุว่า สหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งในกลุ่มประเทศ 48 ประเทศแรกที่เริ่มดำเนินการ ขณะที่ประเทศอื่นๆ อีกจำนวนมากได้ให้คำมั่นที่จะปฏิบัติตามกรอบการทำงานนี้ แบบจำลองของ OECD มีเป้าหมายที่จะปรับการรายงานข้อมูลคริปโตให้สอดคล้องกับมาตรฐานการแบ่งปันข้อมูลภาษีที่มีอยู่ซึ่งใช้สำหรับบัญชีการเงินแบบดั้งเดิม
เอกสารการติดตามของ OECD ระบุว่า 75 ประเทศได้ให้คำมั่นสัญญาทางการเมืองที่จะนำ CARF ไปใช้ โดยคาดว่าจะเริ่มการแลกเปลี่ยนครั้งแรกระหว่างปี 2027 ถึง 2029 สหรัฐอเมริกาจะเริ่มดำเนินการช้ากว่าประเทศที่นำไปใช้ก่อนตามกำหนดเวลาที่วางแผนไว้
สิ่งที่เว็บเทรดคริปโตต้องเก็บรวบรวมและรายงาน
แพลตฟอร์มที่ให้บริการแลกเปลี่ยน ซื้อขาย หรือรับฝากคริปโตเคอร์เรนซี ต้องเริ่มรวบรวมข้อมูลที่เชื่อมโยงกิจกรรมกับบุคคลหรือธุรกิจเฉพาะราย แนวทางของกรมสรรพากร (HMRC) ระบุว่าผู้ให้บริการจำเป็นต้องมีรายละเอียดพื้นฐานเกี่ยวกับตัวตนและถิ่นที่อยู่ทางภาษี รวมถึงชื่อ วันเกิด ที่อยู่ ประเทศที่พำนัก และหมายเลขประกันสังคม หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Unique Taxpayer Reference) สำหรับผู้พำนักในสหราชอาณาจักร
สำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักอยู่ในสหราชอาณาจักร ผู้ให้บริการจะต้องบันทึกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและประเทศที่ออกเอกสาร หากมีข้อมูลดังกล่าว
สำหรับธุรกรรมที่ต้องรายงานแต่ละรายการ กฎระเบียบกำหนดให้ต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่า สินทรัพย์ดิจิทัลที่เกี่ยวข้อง ประเภทของธุรกรรม และจำนวนหน่วย ผู้ให้บริการต้องดำเนินการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่บันทึกไว้ก่อนที่จะส่งรายงานประจำปีด้วย
สหราชอาณาจักรมีแผนบังคับใช้กฎระเบียบด้านภาษีคริปโตอย่างไร
คาดว่ากรมสรรพากรจะใช้ข้อมูลการแลกเปลี่ยนที่รายงานมาเพื่อเปรียบเทียบตัวเลขที่แจ้งไว้กับกิจกรรมที่สังเกตได้จริง และเพื่อติดตามในกรณีที่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่สมบูรณ์ ที่สำคัญ กรมสรรพากรคาดว่าการเปลี่ยนแปลงนี้จะช่วยสนับสนุนการเรียกเก็บภาษีค้างชำระอย่างน้อย 300 ล้านปอนด์ในช่วงห้าปีข้างหน้า
ระบบภาษีของสหราชอาณาจักรถือว่าการจำหน่ายคริปโตเคอร์เรนซีหลายประเภทเป็นธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีอยู่แล้ว รวมถึงการขายหรือการแลกเปลี่ยนที่สร้างกำไรเกินกว่าวงเงินยกเว้นภาษีประจำปี
มาตรการการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่แยกต่างหากยังมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มอัตราการเปิดเผยข้อมูลสำหรับปีที่ผ่านมา ที่ปรึกษาด้านภาษีกล่าวว่า HMRC กำลังส่งเสริมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจสำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมาผ่านบริการเปิดเผยข้อมูลสำหรับกำไรจากคริปโตที่ไม่ได้แจ้งไว้ ขณะเดียวกันก็เพิ่มการเข้าถึงผู้เสียภาษีที่ต้องสงสัยว่าไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้วย
การแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีคริปโตระหว่างประเทศ
แม้ว่าแพลตฟอร์มต่างๆ จะเริ่มเก็บรวบรวมข้อมูลในปี 2026 แต่การแบ่งปันข้อมูล CARF ข้ามพรมแดนมีกำหนดจะเริ่มในปี 2027 เอกสารของรัฐบาลสหราชอาณาจักรระบุว่า สหราชอาณาจักรกำลังดำเนินการใช้ CARF เพื่อสนับสนุนการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีคริปโตระหว่างประเทศครั้งแรกในปีนั้น ซึ่งจะช่วยให้สามารถแบ่งปันข้อมูลกับหน่วยงานด้านภาษีของประเทศพันธมิตรที่ใช้มาตรฐานนี้โดยอัตโนมัติได้
รายงานข่าวเกี่ยวกับคริปโตเคอร์เรนซีระบุ ว่า ศูนย์กลางทางการเงินที่สำคัญ เช่น สิงคโปร์ สวิตเซอร์แลนด์ และสหรัฐอเมริกา คาดว่าจะเข้าร่วมกระบวนการแบ่งปันข้อมูลในช่วงปลายทศวรรษนี้
ในขณะเดียวกัน หน่วยงานกำกับดูแลด้านการเงิน (Financial Conduct Authority) ยังคงปรึกษาหารือเกี่ยวกับมาตรฐานการดำเนินงานและมาตรฐานตลาดสำหรับบริษัทคริปโตเคอร์เรนซีอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ยังปฏิบัติตามความร่วมมือระหว่างสหราชอาณาจักรและสหรัฐอเมริกาผ่านคณะทำงานข้ามมหาสมุทรแอตแลนติกที่ประกาศเมื่อเดือนกันยายน 2025
Moses K is a crypto journalist covering markets, regulation, and blockchain trends. He has written for The Coin Republic, Coinchapter, Cryptopolitan, Cryptotale, Coinspeaker, and MPost. Known for his concise, data-driven reporting, Moses focuses on price analysis, on-chain metrics, and policy developments shaping the global digital asset landscape.
