ข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญ
- DIAN ของโคลอมเบียออกมติหมายเลข 000240 บังคับให้ตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตต้องเปิดเผยข้อมูลประจำตัวผู้ใช้และรายละเอียดการทำธุรกรรมสำหรับ BTC และ ETH
- การรายงานจะเริ่มต้นในปี 2026 โดยกำหนดส่งเอกสารครั้งแรกในเดือนพฤษภาคม 2027 ซึ่งทำให้ตลาดหลักทรัพย์มีเวลาจำกัดในการปรับตัว
- การดำเนินการนี้มีเป้าหมายเพื่อปราบปรามการหลีกเลี่ยงภาษี และเป็นการส่งสัญญาณถึงท่าทีที่เข้มงวดมากขึ้นของโคลอมเบียในการกำกับดูแลคริปโตเคอร์เรนซี
โคลอมเบียได้ออกกฎระเบียบใหม่ที่เข้มงวดสำหรับการรายงานข้อมูลสกุลเงินดิจิทัล โดยกรมสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติ (DIAN) ได้ออกมติหมายเลข 000240 ซึ่งกำหนดให้ผู้ให้บริการสกุลเงินดิจิทัลต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้และข้อมูลธุรกรรมโดยละเอียด เริ่มตั้งแต่ปีภาษี 2026 เป็นต้นไป
ระเบียบดังกล่าวได้รับการประกาศใช้เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2025 โดยเป็นไปตามมาตรฐานสากลที่กำหนดโดย OECD เป้าหมายคือเพื่อเพิ่มความโปร่งใส ป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี และสนับสนุนการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติกับประเทศอื่นๆ
การใช้งานคริปโตเคอร์เรนซีที่เพิ่มขึ้นและความกังวลด้านกฎระเบียบ
การใช้สกุลเงินดิจิทัลในโคลอมเบียเติบโตอย่างรวดเร็ว ปัจจุบันชาวโคลอมเบียกว่า 5 ล้านคน หรือประมาณ 10 เปอร์เซ็นต์ของประชากร ถือครองสินทรัพย์ดิจิทัล สกุลเงินยอดนิยม ได้แก่ บิตคอยน์และอีเธอเรียม ผู้คนจำนวนมากใช้สกุลเงินดิจิทัลสำหรับการโอนเงิน การลงทุน และการชำระเงินในชีวิตประจำวัน
ความผันผวนทางเศรษฐกิจและอัตราเงินเฟ้อสูงเป็นปัจจัยสำคัญที่ผลักดันแนวโน้มนี้ อย่างไรก็ตาม หน่วยงานกำกับดูแลมีความกังวลเกี่ยวกับรายได้ที่ไม่ได้รายงานและกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย DIAN จึงได้ออกมติหมายเลข 000240 ซึ่งกฎใหม่นี้ใช้กับผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล (Cryptoasset Service Providers)
ซึ่งรวมถึงตลาดแลกเปลี่ยน ตัวกลาง ผู้ดูแลทรัพย์สิน และแพลตฟอร์มที่จัดการการโอนหรือการซื้อขาย ผู้ให้บริการทั้งในประเทศและต่างประเทศที่ให้บริการแก่ผู้พำนักอาศัยในโคลอมเบียต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้
กฎการรายงานและบทลงโทษ
มติฉบับนี้กำหนดหน้าที่การรายงานไว้อย่างชัดเจน ผู้ให้บริการต้องเก็บรวบรวมชื่อ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี สถานะการอยู่อาศัย และรายละเอียดของผู้เป็นเจ้าของที่แท้จริง
พวกเขาต้องรายงานทุกธุรกรรม รวมถึงประเภทของสกุลเงินดิจิทัล จำนวนหน่วย และมูลค่า ณ ขณะนั้น นอกจากนี้ พวกเขาต้องรายงานด้วยว่ากิจกรรมนั้นเกี่ยวข้องกับการซื้อ การขาย การโอน หรือการแลกเปลี่ยน
แม้แต่บัญชีขนาดเล็กก็ต้องส่งข้อมูลยอดคงค้างและมูลค่ารวม ณ สิ้นปีด้วย ส่วนการชำระเงินหรือการโอนเงินที่เกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ จะต้องรายงานโดยอัตโนมัติ
กฎระเบียบมีผลบังคับใช้ทันที ช่วงเวลาการตรวจสอบครั้งแรกครอบคลุมธุรกรรมทั้งหมดในปี 2026 ผู้ให้บริการต้องยื่นรายงานฉบับแรกภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนพฤษภาคม 2027 จากนั้นจะต้องยื่นรายงานทุกปี
การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบจะมีบทลงโทษ การรายงานที่ไม่ครบถ้วน ล่าช้า หรือไม่ถูกต้อง อาจนำไปสู่การปรับตามมาตรา 651 แห่งกฎหมายภาษีของโคลอมเบีย ซึ่งมีอัตราตั้งแต่ 0.5% ถึง 1% ของมูลค่าธุรกรรมที่ไม่ได้รายงาน
ผู้เสียภาษีรายบุคคลต้องแจ้งการถือครองสกุลเงินดิจิทัลอยู่แล้วตั้งแต่ปี 2019 กฎใหม่นี้เปลี่ยนความรับผิดชอบไปอยู่ที่ผู้ให้บริการ ซึ่งจะลดการพึ่งพาการรายงานตนเองและอุดช่องโหว่ สกุลเงินดิจิทัลของธนาคารกลางและผลิตภัณฑ์เงินอิเล็กทรอนิกส์บางประเภทได้รับการยกเว้น
แรงผลักดันระดับโลกและปฏิกิริยาของอุตสาหกรรม
การเคลื่อนไหวของโคลอมเบียเป็นส่วนหนึ่งของแนวโน้มทั่วโลก โดยมีมากกว่า 48 ประเทศเข้าร่วมกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ OECD ซึ่งกรอบการทำงานนี้ส่งเสริมการตรวจสอบสถานะอย่างเป็นมาตรฐานและการแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดน
ฝรั่งเศสได้นำกฎระเบียบที่คล้ายคลึงกันมาใช้กับนักลงทุนคริปโตที่มีฐานะร่ำรวย อาร์เจนตินาและบราซิลก็เข้มงวดกฎระเบียบเช่นกัน
ปฏิกิริยาจากภาคอุตสาหกรรมมีทั้งด้านบวกและด้านลบ ผู้สนับสนุนโต้แย้งว่ากฎระเบียบที่ชัดเจนจะดึงดูดนักลงทุนสถาบันและเสริมสร้างความแข็งแกร่งให้กับภาคฟินเทคของโคลอมเบีย คามิโล กันติวา ฮิดัลโก ทนายความด้านบริการทางการเงินจาก Holland & Knight กล่าวว่ามติฉบับนี้สอดคล้องกับข้อตกลงระหว่างประเทศและอาจช่วยยกระดับสถานะของโคลอมเบียในเวทีโลกได้
กลุ่มผู้สนับสนุนความเป็นส่วนตัวและผู้ที่ชื่นชอบคริปโตเคอร์เรนซีต่างกังวล การลดลงของความเป็นนิรนามอาจกระตุ้นให้ผู้ใช้หันไปใช้แพลตฟอร์มแบบกระจายอำนาจหรือเครื่องมือรักษาความเป็นส่วนตัว เช่น มิกเซอร์
ฮวน ปาโบล ดิอาซ ผู้เชี่ยวชาญ ด้านภาษี แนะนำให้ผู้ใช้เก็บบันทึกรายละเอียดของธุรกรรมอย่างละเอียด รวมถึงต้นทุนการได้มาและแหล่งที่มา เขายังเตือนว่าบุคคลทั่วไปต้องเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบที่เข้มงวดมากขึ้น
มติที่ 000240 แสดงให้เห็นถึงความพยายามของโคลอมเบียในการสร้างสมดุลระหว่างนวัตกรรมและความรับผิดชอบทางการคลัง ในขณะที่ตลาดคริปโตขยายตัวในประเทศเศรษฐกิจเกิดใหม่ กฎระเบียบเหล่านี้อาจเป็นแบบอย่างให้ประเทศอื่น ๆ ปฏิบัติตามได้ เป้าหมายคือการทำให้มั่นใจว่าความมั่งคั่งดิจิทัลจะก่อให้เกิดรายได้แก่ประเทศชาติในขณะเดียวกันก็ลดความเสี่ยงลง
Moses K is a crypto journalist covering markets, regulation, and blockchain trends. He has written for The Coin Republic, Coinchapter, Cryptopolitan, Cryptotale, Coinspeaker, and MPost. Known for his concise, data-driven reporting, Moses focuses on price analysis, on-chain metrics, and policy developments shaping the global digital asset landscape.
