Kolumbien erlässt weitreichende Krypto-Meldevorschriften zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung

Wichtige Einblicke

• Kolumbiens DIAN veröffentlicht die Resolution 000240, die Kryptobörsen dazu verpflichtet, die Identität der Nutzer und die Transaktionsdaten für BTC und ETH offenzulegen.
• Die Berichterstattung beginnt im Jahr 2026, die ersten Meldungen sind im Mai 2027 fällig, so dass die Börsen nur wenig Zeit haben, sich anzupassen.
• Der Schritt zielt darauf ab, Steuerhinterziehung einzudämmen und signalisiert Kolumbiens härtere Haltung gegenüber der Krypto-Aufsicht.

Kolumbien hat strenge neue Regeln für die Meldung von Kryptowährungen eingeführt. Die Nationale Steuer- und Zolldirektion (DIAN) hat den Beschluss 000240 erlassen. Darin werden Krypto-Dienstleister verpflichtet, ab dem Steuerjahr 2026 detaillierte Nutzer- und Transaktionsdaten zu melden.

Die Verordnung wurde am 24. Dezember 2025 veröffentlicht. Sie folgt internationalen Standards, die von der OECD festgelegt wurden. Das Ziel ist es, die Transparenz zu verbessern, Steuerhinterziehung zu verhindern und den automatischen Informationsaustausch mit anderen Ländern zu unterstützen.

Steigende Kryptonutzung und regulatorische Bedenken

Die Verwendung von Kryptowährungen hat in Kolumbien schnell zugenommen. Mehr als 5 Millionen Kolumbianer, etwa 10 Prozent der Bevölkerung, besitzen inzwischen digitale Vermögenswerte. Zu den beliebtesten Münzen gehören Bitcoin und Ethereum. Viele Menschen nutzen Kryptowährungen für Überweisungen, Investitionen und tägliche Zahlungen.

Die wirtschaftliche Volatilität und die hohe Inflation haben diesen Trend angeheizt. Die Regulierungsbehörden sind jedoch besorgt über nicht gemeldete Einkünfte und illegale Aktivitäten. Das DIAN hat mit der Resolution 000240 reagiert. Die neuen Regeln gelten für Cryptoasset Service Provider.

Dazu gehören Börsen, Intermediäre, Depotbanken und Plattformen, die Überweisungen oder Geschäfte abwickeln. Sowohl inländische als auch ausländische Anbieter, die in Kolumbien ansässige Personen betreuen, müssen sich daran halten.

Meldevorschriften und Sanktionen

Die Resolution legt klare Meldepflichten fest. Die Anbieter müssen Namen, Steueridentifikationsnummern, Wohnsitzstatus und Angaben zum wirtschaftlichen Eigentum erfassen.

Sie müssen jede Transaktion melden, einschließlich der Art der Kryptowährung, der Anzahl der Einheiten und des Wertes zum Zeitpunkt der Transaktion. Außerdem müssen sie melden, ob es sich bei der Aktivität um einen Kauf, Verkauf, Transfer oder Tausch handelt.

Jahresendbestände und Gesamtwerte müssen auch für kleine Konten gemeldet werden. Zahlungen oder Überweisungen über 50.000 USD müssen automatisch gemeldet werden.

Die Regeln traten sofort in Kraft. Der erste Beobachtungszeitraum umfasst alle Transaktionen im Jahr 2026. Die Anbieter müssen ihre ersten Berichte bis zum letzten Arbeitstag im Mai 2027 einreichen. Danach sind die Berichte jedes Jahr erforderlich.

Bei Nichteinhaltung werden Strafen verhängt. Unvollständige, verspätete oder falsche Meldungen können gemäß Artikel 651 des kolumbianischen Steuergesetzes zu Geldstrafen führen. Diese liegen zwischen 0,5% und 1% der nicht gemeldeten Transaktionswerte.

Einzelne Steuerzahler sind bereits seit 2019 verpflichtet, Krypto-Bestände zu deklarieren. Die neuen Regeln verlagern die Verantwortung auf die Dienstleistungsanbieter. Dies verringert die Abhängigkeit von der Selbstanzeige und schließt Schlupflöcher. Digitale Währungen von Zentralbanken und einige E-Geld-Produkte sind ausgenommen.

Globaler Druck und Reaktion der Industrie

Der Schritt Kolumbiens ist Teil eines globalen Trends. Mehr als 48 Länder haben sich dem Crypto-Asset Reporting Framework der OECD angeschlossen. Dieser Rahmen fördert standardisierte Sorgfaltspflichten und den grenzüberschreitenden Datenaustausch.

Frankreich hat ähnliche Regeln für wohlhabende Krypto-Investoren erlassen. Auch Argentinien und Brasilien haben die Vorschriften verschärft.

Die Reaktion der Branche ist gemischt. Die Befürworter argumentieren, dass klare Regeln institutionelle Anleger anziehen und den kolumbianischen Fintech-Sektor stärken werden. Camilo Gantiva Hidalgo, ein Anwalt für Finanzdienstleistungen bei Holland & Knight, erklärte, dass der Beschluss mit internationalen Vereinbarungen übereinstimmt und Kolumbiens Ansehen auf der Welt verbessern könnte.

Verfechter des Datenschutzes und Krypto-Enthusiasten sind besorgt. Eine geringere Anonymität könnte die Nutzer dazu veranlassen, sich dezentralen Plattformen oder Tools zum Schutz der Privatsphäre zuzuwenden, wie zum Beispiel Mixer.

Der Steuerexperte Juan Pablo Díaz riet Nutzern, detaillierte Aufzeichnungen über Transaktionen zu führen, einschließlich der Anschaffungskosten und der Herkunft. Er warnte, dass sich Privatpersonen auf eine genauere Prüfung einstellen müssen.

Die Resolution 000240 zeigt das Bemühen Kolumbiens, ein Gleichgewicht zwischen Innovation und steuerlicher Verantwortung zu finden. Da die Kryptomärkte in den Schwellenländern expandieren, können diese Regeln anderen Ländern als Vorbild dienen. Das Ziel ist es, sicherzustellen, dass der digitale Reichtum zu den nationalen Einnahmen beiträgt und gleichzeitig die Risiken reduziert.