Wichtige Einblicke:
- Britische Kryptobörsen müssen ab dem 1. Januar gemäß den CARF-Regeln der OECD die Daten von Nutzertransaktionen sammeln und direkt an die HMRC melden.
- Die Börsen müssen Kauf- und Verkaufspreise, Gewinne und Details über Steuerzahler aufzeichnen, während der grenzüberschreitende Datenaustausch 2027 beginnt.
- Großbritannien gehört zu den ersten 48 Ländern, die CARF übernommen haben, und 75 Länder haben sich bereit erklärt, das Rahmenwerk umzusetzen
Das Vereinigte Königreich hat eine neue Phase der Durchsetzung der Krypto-Steuer eingeleitet und verlagert mehr Meldepflichten auf Krypto-Börsen und andere Dienstleister. Die Politik zielt auf nicht deklarierte Gewinne und Einkommen im Zusammenhang mit dem Kauf, Verkauf und Transfer von Krypto-Assets ab, bei denen die Steuerbehörden nach eigenen Angaben eine anhaltende Untererfassung feststellen.
Krypto Steuer Nachrichten: CARF-Regeln beginnen im Vereinigten Königreich
Am 1. Januar traten im Vereinigten Königreich und in einer ersten Welle anderer Länder, die das OECD Cryptoasset Reporting Framework, auch bekannt als CARF, übernommen haben, neue Meldevorschriften in Kraft. Gemäß den Regeln müssen Kryptoasset-Dienstleister Kunden identifizieren und standardisierte Daten über Krypto-Transaktionen erfassen, die an Einwohner Großbritanniens und anderer teilnehmender Länder gebunden sind.
Krypto News berichtet, dass das Vereinigte Königreich zu einer ersten Gruppe von 48 Ländern gehört, die den Anfang machen, während sich eine breitere Gruppe von Ländern dem Rahmenwerk angeschlossen hat. Das OECD-Modell zielt darauf ab, die Berichterstattung über Kryptowährungen an die bestehenden Standards für den Austausch von Steuerinformationen anzugleichen, die für traditionelle Finanzkonten verwendet werden.
Laut OECD-Überwachungsdokumenten haben sich 75 Länder politisch verpflichtet, CARF einzuführen, wobei der erste Austausch zwischen 2027 und 2029 erwartet wird. Die Vereinigten Staaten werden nach dem geplanten Zeitplan später beginnen als die Early Adopters.
Was Krypto-Börsen sammeln und melden müssen
Plattformen, die Krypto-Tausch-, Makler- oder Verwahrungsdienste anbieten, müssen damit beginnen, Informationen zu sammeln, die Aktivitäten mit einer bestimmten Person oder einem bestimmten Unternehmen verbinden. Die HMRC-Anleitung besagt, dass die Anbieter die wichtigsten Angaben zur Identität und zum steuerlichen Wohnsitz benötigen, darunter Name, Geburtsdatum, Wohnsitzadresse, Wohnsitzland und eine Sozialversicherungsnummer oder eine eindeutige Steuerzahler-Nummer für in Großbritannien ansässige Personen.
Für Anbieter, die nicht in Großbritannien ansässig sind, müssen Sie eine Steueridentifikationsnummer und das ausstellende Land erfassen, sofern verfügbar.
Für jede meldepflichtige Transaktion verlangen die Vorschriften Angaben zum Wert, dem beteiligten Kryptoasset, der Art der Transaktion und der Anzahl der Einheiten. Die Anbieter müssen außerdem eine Sorgfaltsprüfung durchführen, um die Richtigkeit der von ihnen erfassten Informationen zu überprüfen, bevor sie die Jahresberichte einreichen.
Wie das Vereinigte Königreich die Einhaltung der Krypto-Steuer durchzusetzen gedenkt
Es wird erwartet, dass die HMRC die gemeldeten Austauschdaten verwendet, um die gemeldeten Zahlen mit den beobachteten Aktivitäten zu vergleichen und nachzuverfolgen, wo die Meldungen unvollständig erscheinen. Die HMRC erwartet, dass die Änderung dazu beitragen wird, in den nächsten fünf Jahren mindestens 300 Millionen Pfund an unbezahlten Steuern einzutreiben.
Das britische Steuersystem behandelt bereits viele Krypto-Verkäufe als steuerpflichtige Ereignisse, einschließlich Verkäufe oder Tauschvorgänge, die zu Gewinnen oberhalb der jährlichen Freibeträge führen.
Gesonderte Maßnahmen zur Einhaltung der Vorschriften zielen auch darauf ab, die Offenlegungsraten für frühere Jahre zu erhöhen. Nach Angaben von Steuerberatern fördert die HMRC die freiwillige Offenlegung für vergangene Zeiträume durch einen Offenlegungsdienst für nicht deklarierte Kryptogewinne und geht gleichzeitig verstärkt auf mutmaßlich nicht gesetzestreue Steuerzahler zu.
Internationaler Austausch von Krypto-Steuerdaten
Während die Plattformen im Jahr 2026 mit der Datenerfassung beginnen, soll der grenzüberschreitende Austausch von CARF-Informationen im Jahr 2027 beginnen. In einem Dokument der britischen Regierung heißt es, dass das Vereinigte Königreich CARF einführt, um den ersten internationalen Austausch von Krypto-Steuerdaten in diesem Jahr zu unterstützen. Dies wird den automatischen Austausch mit Partner-Steuerbehörden ermöglichen, die den Standard ebenfalls übernehmen.
Die Krypto-News berichteten, dass große Finanzzentren wie Singapur, die Schweiz und die Vereinigten Staaten voraussichtlich noch in diesem Jahrzehnt dem Informationsaustausch beitreten werden.
In der Zwischenzeit berät die Financial Conduct Authority weiter über Verhaltens- und Marktstandards für Kryptounternehmen. Sie folgt auch der Koordinierung zwischen Großbritannien und den USA durch eine transatlantische Task Force, die im September 2025 angekündigt wurde.
Moses K is a crypto journalist covering markets, regulation, and blockchain trends. He has written for The Coin Republic, Coinchapter, Cryptopolitan, Cryptotale, Coinspeaker, and MPost. Known for his concise, data-driven reporting, Moses focuses on price analysis, on-chain metrics, and policy developments shaping the global digital asset landscape.
