Aperçu des principaux éléments :
- Les bourses de crypto-monnaies britanniques doivent collecter et déclarer les données des transactions des utilisateurs directement au HMRC en vertu des règles CARF de l’OCDE à partir du 1er janvier.
- Les bourses doivent enregistrer les prix d’achat et de vente, les gains et les détails concernant les contribuables, tandis que le partage transfrontalier des données commence en 2027.
- Le Royaume-Uni fait partie des 48 premiers pays à avoir adopté le CARF, et 75 pays ont accepté de mettre en œuvre ce cadre.
Le Royaume-Uni a entamé une nouvelle phase d’application de la fiscalité sur les crypto-monnaies, en confiant davantage d’obligations de déclaration aux bourses de crypto-monnaies et à d’autres prestataires de services. Cette politique vise les gains et les revenus non déclarés liés à l’achat, à la vente et au transfert de crypto-actifs, pour lesquels les autorités fiscales ont déclaré qu’elles constataient une sous-déclaration persistante.
Crypto Tax News : Les règles du CARF commencent à s’appliquer au Royaume-Uni
De nouvelles règles de déclaration sont entrées en vigueur le 1er janvier au Royaume-Uni et dans une première vague d’autres juridictions ayant adopté le cadre de déclaration des crypto-actifs de l’OCDE, également connu sous le nom de CARF. En vertu de ces règles, les fournisseurs de services de cryptoactifs doivent identifier les clients et saisir des données normalisées sur les transactions de cryptoactifs liées aux résidents du Royaume-Uni et d’autres pays participants.
Les nouvelles sur les crypto-monnaies indiquent que le Royaume-Uni fait partie d’un groupe initial de 48 pays, tandis qu’un ensemble plus large de juridictions s’est engagé à respecter le cadre. Le modèle de l’OCDE vise à aligner la déclaration des crypto-monnaies sur les normes existantes d’échange d’informations fiscales utilisées pour les comptes financiers traditionnels.
Les documents de suivi de l’OCDE indiquent que 75 juridictions ont pris l’engagement politique de mettre en œuvre le CARF, les premiers échanges étant prévus entre 2027 et 2029. Les États-Unis devraient commencer plus tard que les premiers adoptants, selon le calendrier prévu.
Ce que les bourses de crypto-monnaies doivent collecter et déclarer
Les plateformes qui fournissent des services d’échange, de courtage ou de garde de crypto-monnaies doivent commencer à recueillir des informations permettant de relier l’activité à une personne ou à une entreprise spécifique. Les directives du HMRC indiquent que les fournisseurs ont besoin d’informations de base sur l’identité et la résidence fiscale, notamment le nom, la date de naissance, l’adresse du domicile, le pays de résidence et le numéro d’assurance nationale ou la référence unique du contribuable pour les résidents britanniques.
Pour les non-résidents britanniques, les fournisseurs doivent saisir un numéro d’identification fiscale et le pays d’émission, le cas échéant.
Pour chaque transaction à déclarer, les règles exigent des données sur la valeur, la crypto-monnaie concernée, le type de transaction et le nombre d’unités. Les prestataires doivent également mettre en œuvre des mesures de diligence raisonnable pour vérifier l’exactitude des informations qu’ils enregistrent avant de soumettre les rapports annuels.
Comment le Royaume-Uni envisage de faire respecter les taxes sur les crypto-monnaies
Le HMRC devrait utiliser les données d’échange communiquées pour comparer les chiffres déclarés avec l’activité observée et pour effectuer un suivi lorsque les déclarations semblent incomplètes. Le HMRC s’attend notamment à ce que ce changement permette de recouvrer au moins 300 millions de livres sterling d’impôts impayés au cours des cinq prochaines années.
Le système fiscal britannique considère déjà de nombreuses cessions de crypto-monnaies comme des événements imposables, y compris les ventes ou les échanges qui génèrent des gains supérieurs aux allocations annuelles.
Des mesures de conformité distinctes visent également à augmenter les taux de divulgation pour les années antérieures. Les conseillers fiscaux ont déclaré que le HMRC encourage la divulgation volontaire pour les périodes antérieures par le biais d’un service de divulgation pour les gains de crypto-monnaie non déclarés, tout en augmentant la sensibilisation des contribuables soupçonnés de ne pas respecter la loi.
Échange international de données fiscales sur les crypto-monnaies
Alors que les plateformes commencent à collecter des données en 2026, le partage transfrontalier des informations du CARF devrait commencer en 2027. La documentation du gouvernement britannique indique que le Royaume-Uni met en œuvre la norme CARF pour soutenir les premiers échanges internationaux de données fiscales sur les crypto-monnaies cette année-là. Cela permettra un partage automatique avec les autorités fiscales partenaires qui adoptent également la norme.
Le site d ‘information sur les cryptomonnaies a indiqué que les principaux centres financiers tels que Singapour, la Suisse et les États-Unis devraient rejoindre le processus de partage d’informations dans le courant de la décennie.
Dans le même temps, la Financial Conduct Authority poursuit ses consultations sur les normes de conduite et de marché pour les entreprises de crypto-monnaies. Elle suit également la coordination entre le Royaume-Uni et les États-Unis par l’intermédiaire d’un groupe de travail transatlantique annoncé en septembre 2025.
Moses K is a crypto journalist covering markets, regulation, and blockchain trends. He has written for The Coin Republic, Coinchapter, Cryptopolitan, Cryptotale, Coinspeaker, and MPost. Known for his concise, data-driven reporting, Moses focuses on price analysis, on-chain metrics, and policy developments shaping the global digital asset landscape.
